به گزارش بازرگانی خبرگزاری مهر، اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین و حساس‌ترین اسنادی است که هر کسب‌وکار، شخص حقیقی و یا حقوقی را ملزم می‌کند به صورت منظم و دقیق، تنظیم و به سازمان امور مالیاتی ارائه کند. این سند، نمایانگر وضعیت مالی، درآمدها، هزینه‌ها و سود و زیان شرکت یا فرد در طی یک دوره مالی مشخص است. با تنظیم درست اظهارنامه مالیاتی، دولت می‌تواند میزان مالیات قابل پرداخت را به‌درستی تعیین و اعمال کند.
اظهارنامه مالیاتی را به طور دقیق بشناسید!
اگر شما هم صاحب کسب و کار، شرکت یا از مدیران سازمان‌ها باشید، حتماً با نام اظهارنامه مالیاتی آشنا هستید. این سند ارائه گزارشی از وضعیت مالی کسب‌وکار یا فرد به سازمان امور مالیاتی است که جزئیاتی از درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان، و در نهایت میزان مالیات پرداختی در آن ذکر می‌شود. این سند برای افراد و شرکت‌ها، به معنای تعهد به اعلام دقیق و شفاف وضعیت مالی به دولت است تا به عنوان مبنایی برای محاسبه مالیات استفاده شود.
به همین دلیل تنظیم اظهارنامه مالیاتی نیازمند دقت بالا و داشتن اطلاعات دقیق از تمامی تراکنش‌های مالی است. بسیاری از افراد به دلیل ناآگاهی از قوانین مالیاتی و یا پیچیدگی‌های این فرآیند، ممکن است دچار اشتباهاتی شوند که در نهایت منجر به جرایم سنگین و همچنین بررسی‌های دقیق‌تر توسط نهادهای نظارتی شود. اینجاست که استفاده از خدمات مشاوره‌ای یک شرکت ثبتی می‌تواند اطمینان‌بخش باشد.
بهتر است در سامانه اطلاعات دقیق را وارد کنید
انواع اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه‌های مالیاتی با توجه به نوع شخصیت حقوقی یا حقیقی و همچنین نوع فعالیت اقتصادی دسته‌بندی می‌شوند. آشنایی با انواع اظهارنامه مالیاتی و انتخاب نوع مناسب آن اهمیت بسیاری دارد. در ادامه به بررسی برخی از مهم‌ترین انواع اظهارنامه‌های مالیاتی می‌پردازیم:
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
این نوع اظهارنامه مخصوص افرادی است که به عنوان شخص حقیقی فعالیت اقتصادی داشته و به طور مستقل درآمدزایی می‌کنند. این اشخاص شامل صاحبان کسب‌وکارهای کوچک، فروشندگان، فریلنسرها و کسانی است که مشاغل آزاد دارند می‌شوند. توجه به دو نکته بسیار ضروری است:
این افراد باید تمامی درآمدهای خود را به‌طور دقیق در اظهارنامه ثبت کنند.
هرگونه تخلف در اعلام درآمد می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی سنگین شود.
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
این نوع اظهارنامه مخصوص شرکت‌ها و موسساتی است که به عنوان شخصیت حقوقی فعالیت می‌کنند. شرکت‌های تجاری، تولیدی، خدماتی و … ملزم هستند به صورت سالانه اظهارنامه مالیاتی خود را تنظیم و ارائه کنند. نکات مورد توجه در این نوع اظهارنامه عبارت است از:
در این نوع اظهارنامه، تمامی درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان‌ها و همچنین ترازنامه مالی شرکت به دقت درج می‌شود
شرکت‌ها می‌توانند از طریق محاسبات دقیق و استفاده از معافیت‌ها، مالیات خود را کاهش دهند.
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
این نوع اظهارنامه مرتبط با مالیات بر کالاها و خدماتی است که در کشور به فروش می‌رسند. این گزینه شامل کسب‌وکارهایی است که مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده هستند. این کسب و کارها موظفند به صورت دوره‌ای این اظهارنامه را تکمیل و ارائه دهند. همچنین عدم اعلام دقیق و به موقع این اظهارنامه می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی جدی شود.
نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی
یکی از مراحل اصلی و حساس در فرآیند تنظیم و ارائه اظهارنامه، نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی است. این فرآیند به صورت الکترونیکی از طریق سامانه مالیاتی کشور انجام شده و نیازمند ورود دقیق اطلاعات کسب‌وکار یا شخص حقیقی است. در ادامه مراحل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی را به تفصیل شرح می‌دهیم:
ورود به سامانه مالیاتی: برای ثبت اظهارنامه مالیاتی، باید ابتدا وارد سامانه سازمان امور مالیاتی کشور شوید. اگر تاکنون در این سامانه ثبت نام نکرده‌اید، باید با وارد کردن اطلاعات شخصی و مالی خود، حساب کاربری ایجاد کنید.
تکمیل اطلاعات پایه‌ای: در این مرحله باید اطلاعات پایه‌ای شامل نام کسب‌وکار یا شخص حقیقی، کد ملی یا کد اقتصادی، آدرس و مشخصات تماس را وارد کنید.
ورود اطلاعات مالی و حسابداری: در این بخش لازم است جزئیات مالی کسب‌وکار یا فرد حقیقی شامل درآمدها، هزینه‌ها، و دارایی‌ها را وارد کنید.
بازبینی و تأیید نهایی: پس از وارد کردن تمامی اطلاعات، باید اظهارنامه مالیاتی خود را بازبینی کنید و مطمئن شوید که تمامی اطلاعات به درستی وارد شده‌اند. سپس اظهارنامه را به صورت الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید.
زمان ارسال و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
یکی از مهم‌ترین نکات در فرآیند تنظیم اظهارنامه، زمان ارسال و تنظیم اظهارنامه مالیاتی است. هر کسب‌وکار ملزم است از زمان دقیق ارسال اظهارنامه خود اطلاع داشته باشد تا از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کند. در این مورد میان اشخاص حقیقی و حقوقی چه تفاوتی وجود دارد؟
اشخاص حقوقی: آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای شرکت‌ها و موسسات حقوقی تا پایان تیرماه هر سال است.
اشخاص حقیقی: آخرین مهلت ارسال اظهارنامه برای افراد حقیقی تا پایان خردادماه تعیین شده است.
تأخیر در ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌تواند جرایم مالیاتی سنگینی به همراه داشته باشد. این جرایم شامل پرداخت هزینه‌های اضافی و حتی بررسی‌های دقیق‌تر از سوی سازمان مالیاتی است.
مراحل تنظیم اظهارنامه مالیاتی
تنظیم اظهارنامه مالیاتی فرآیندی است که نیاز به دقت و رعایت قوانین دارد. برای تنظیم صحیح اظهارنامه مالیاتی، بهتر است با دقت و البته با کمک یک متخصص مراحل زیر را دنبال کنید:
آماده‌سازی مدارک و اطلاعات مالی
پیش از شروع به تنظیم اظهارنامه، لازم است تمام مدارک و اطلاعات مالی خود را آماده کنید. این اطلاعات شامل موارد زیر است:
گزارش‌های مالی صورت‌های درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان، و ترازنامه.
اطلاعات حساب بانکی: مانده حساب‌ها و گردش‌های مالی.
اسناد مربوط به خرید و فروش: فاکتورها و قراردادهای تجاری.
اسناد هزینه‌ها و حقوق پرداختی: فیش‌های حقوق و سایر هزینه‌های کسب‌وکار.
ورود به سامانه مالیاتی
برای تنظیم اظهارنامه، باید وارد سامانه عملیات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی شوید. اگر در سامانه ثبت‌نام نکرده‌اید، باید ابتدا با وارد کردن اطلاعات شخصی و کسب‌وکار خود، یک حساب کاربری ایجاد کنید. این گزینه در مراحل قبل توضیح داده شده است.
انتخاب نوع اظهارنامه
بعد از ورود به سامانه، باید نوع اظهارنامه مالیاتی خود را مشخص کنید. نوع فعالیت شما تعیین کننده اظهارنامه‌ای است که لازم است تا تنظیم کنید.
وارد کردن اطلاعات مالی
در این مرحله، لازم است تمامی اطلاعات مالی مربوط به کسب‌وکار خود را در بخش‌های مختلف اظهارنامه وارد کنید. این اطلاعات شامل:
درآمدها: کل درآمدهای کسب‌وکار در طی سال مالی.
هزینه‌ها: تمام هزینه‌هایی که برای فعالیت کسب‌وکار انجام شده است، از جمله حقوق کارکنان، اجاره، مواد اولیه و غیره.
سود و زیان محاسبه نهایی سود یا زیان کسب‌وکار.
معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی اگر مشمول معافیت مالیاتی هستید، باید آن را در اظهارنامه درج کنید.
ابتدا همه اسناد مالی خود را محاسبه کنید
بازبینی و تأیید اطلاعات
پس از وارد کردن تمامی اطلاعات، اظهارنامه خود را بازبینی کنید تا از صحت اطلاعات مطمئن شوید. اگر اطلاعاتی به اشتباه وارد شده یا فراموش شود، ممکن است منجر به جریمه مالیاتی شود.
ارسال اظهارنامه
بعد از تأیید نهایی، اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی ارسال کنید. سامانه به شما رسیدی خواهد داد که نشان‌دهنده ارسال موفق اظهارنامه است. این رسید را نزد خود نگه دارید، چرا که در صورت بروز مشکل، ممکن است به آن نیاز داشته باشید.
پرداخت مالیات (در صورت لزوم)
اگر پس از بررسی سازمان امور مالیاتی، شما بدهی مالیاتی داشته باشید، باید مبلغ مورد نظر را پرداخت کنید. در این صورت می‌توانید از طریق سامانه مالیات یا به صورت حضوری در بانک‌های مجاز، مبلغ مالیات خود را پرداخت کنید.
این مطلب، یک خبر آگهی بوده و خبرگزاری مهر در محتوای آن هیچ نظری ندارد.